公司治理
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

 

1.獨立董事與會計師至少每季一次於審計委員會進行溝通,會計師就本公司財務狀況、子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或會計準則修  訂、法令修訂有無影響列帳情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議或以電話、電子郵件聯絡溝通。

 

審計委員會與會計師之定期會議溝通摘要:

日期

溝通要點

2018.03.20

  1. 會計師就2017年度財務報告之查核範圍、關鍵查核事項等議題做說明。
  2. 就內部控制測試執行及發現做說明。
  3. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  4. 證管法令更新資訊。
  5. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

2018.05.14

  1. 會計師就2018年第一季度財務報告之核閱範圍、重大會計審計議題與審計差異彙總做說明。
  2. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

2018.08.10

  1. 會計師就2018年第二季度財務報告之核閱範圍、重大會計審計議題與審計差異彙總做說明。
  2. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

2018.11.14

  1. 會計師就2018年第三季度財務報告之核閱範圍、重大會計審計議題與審計差異彙總做說明。
  2. 就年度財務財務報告之查核計劃、預計集團查核範圍、內部控制測試執行策略、關鍵查核事項初步看法及預計查核項目與時程做說明。
  3. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  4. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

 

2.內部稽核主管每月將內部稽核報告通過郵件方式發給獨立董事,審計委員會主席查看後回覆意見;內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

 

審計委員會與內部稽核主管之溝通情形摘要:

日期

溝通要點

2018.01.30

  1. 內部稽核主管就2017年度第四季度內部稽核情形做說明,包括發現需要加強之處及相關部門已改善的情形。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2017年度第四季度內部稽核情形,本次會議無意見。

2018.02.09

  1. 出具本公司2017年度內部控制制度申明書。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員一致決議通過2017年度內部控制制度申明書,本次會議無意見。

2018.03.20

  1. 內部稽核主管職務代理人就修訂審計委員會組織章程的目的及修訂內容做說明。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員一致決議通過修訂的審計委員會組織章程,本次會議無意見。

2018.05.14

  1. 內部稽核主管就2018年度第一季度內部稽核情形做說明,包括發現需要加強之處及與相關部門溝通改善的情形。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2018年度第一季度內部稽核情形,本次會議無意見。

2018.08.10

  1. 內部稽核主管就2018年度第二季度內部稽核情形做說明。
  2. 內部稽核主管就修訂2018年內部稽核計劃的原因和詳情做說明。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2018年度第二季度內部稽核情形和2018年內部稽核計劃修訂情形,本次會議無意見。

2018.11.14

  1. 內部稽核主管就2018年度第三季度內部稽核情形做說明,包括發現需要加強之處及相關部門已改善的情形。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2018年度第三季度內部稽核情形,建議:加強子公司海南全原應收賬款的管理。公司的處理結果是:CEO定期和海南全原總經理進行溝通,督促其加緊應收帳款的回款,內部稽核定期對海南全原的回款情況進行追蹤。追蹤結果:海南全原的應收賬款管理有了明顯改善。

2018.12.27

  1. 內部稽核主管就2019年內部稽核計劃做說明。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2019年度內部稽核計劃內容,本次會議無意見。

 

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